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财政部关于下发《1997年到期国债还本付息办法》的通知

发布时间:2018年2月10日 贵阳债权债务律师  
发布部门: 财政部
发布文号: 财国债字[1997]14号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行,中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、邮电部(邮政储汇局),上海证券交易所、深圳证券交易所:
  现将《1997年到期国债还本付息办法》印发你们,请遵照执行。
  今年到期国债还本付息工作具有数量大、品种多、兑付期长、方式多样化等特点,这对各地做好国债兑付工作提出了更高的要求。各地、各部门要从“维护国债信誉、保持社会稳定”的大局出发,及早部署和安排,做好以下几方面工作:
  一、各类银行、财政部门的国债服务部、邮政储蓄网点及证券公司等,在兑付期内均应办理国债兑付业务,并广设兑付网点,确保国债兑付工作的顺利进行。
  二、各国债兑付网点,必须严格按照各类到期国债的兑付规定做好兑付工作,不得随意改变国家规定的兑付条件。要积极采取各种方式宣传国债兑付政策,保护投资者的利益,维护国债的信誉。
  三、加强兑付工作的岗前培训,使柜台工作人员熟悉和掌握各类到期国债的兑付条件和操作程序,达到柜台操作准确熟练,提高工作效率。
  四、继续做好国家债券的反假防伪工作,提高柜台工作人员假券的鉴别能力,防止误兑误收假券及变造券。对兑付中发现的假券要按有关规定上报处理,并配合公安机关立案侦破;对新发现的1992年三年期变造券,要继续按原规定收缴封存,等候处理。
  附件:1997年到期国债还本付息办法
  一、根据《中华人民共和国财政部1997年第1号公告》制定本办法。
  二、1997年到期的国债有:
  1.1987年向单位发行的国库券;
  2.1992年向银行等金融机构发行的财政债券;
  3.1992年向社会发行的五年期国库券;
  4.1994年采取填制“国库券收款凭证”的方式向社会发行的三年期国库券;
  5.1996年向社会发行的记帐式(一期)国库券;
  6.1996年向社会发行的记帐式(四期)国库券。
  三、1997年到期国债利息的计算及兑付的有关规定:
  1.1987年向单位发行的国库券于1997年7月1日到期,计息期10年,计息本金不变,利息分段计付:1987年7月1日至1992年6月30日(计息期5年),年利率6%;按照《国务院关于发行1992年转换债的通知》(国发[1992]32号),该债券于1992年7月1日至1997年6月30日已转换为新的债券(计息期5年),年利率8%。该债券兑付期从7月1日起至9月30日止。持有该债券的机构,到原购买银行办理兑付手续。
  2.1992年向银行等金融机构发行的财政债券于1997年10月15日到期,期限五年,年利率9%,兑付期从10月15日起至11月30日止。
  3.1992年向社会发行的五年期国库券,于1997年4月1日到期,计息本金不变,利息分段计付:1992年4月1日至1993年6月30日,计息期1.25年,年利率10.5%,不实行保值贴补;1993年7月1日至1997年3月31日,实行保值贴补,保值期3.75年,在年利率13.86%的基础上,加人民银行公布的1997年4月份保值贴补率计算利息,该债券兑付期从4月1日起至7月31日止。各银行、财政部门的国债服务部、邮政储蓄网点及证券公司等金融机构的证券营业部均应办理该债券的兑付手续。在上海证券交易所、深圳证券交易所集中托管的该期国债券,其兑付事宜可直接通过这两个交易所办理,具体办法财政部另文下达。
  4.1994年采用填制“国库券收款凭证”的方式向社会发行的三年期国库券(以下简称1994年凭证式国债),从1997年4月1日起陆续到期兑付。凡从购买日到1997年6月30日以前(含6月30日)满三年的(对月对日计算),实行保值贴补,在年利率13.96%的基础上,加该债券到期月份人民银行公布的保值贴补率计算利息。未满三年的不实行保值贴补,利息按下列规定的年利率计付:不满半年不付利息;满半年不满一年,年利率9.54%;满一年不满二年,年利率11.52%;满二年不满三年,年利率12.60%。投资者持“国库券收款凭证”到原经办网点办理兑付。该债券不设兑付截止期,各经办网点应保证投资者的兑付需求。对于1994年7月1日至7月31日追加发行的该期国债,按照当时规定,起息日一律为1994年6月30日,利息计算到1997年6月30日,逾期兑付不加计利息,保值贴补率按人民银行公布的6月份保值贴补率计算。
  该债券的还本付息资金,由财政部按照承销合同的规定拨付中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行总行。再由其拨付各经办单位。
  5.1996年通过上海证券交易所、深圳证券交易所、武汉证券交易中心、天津证券交易中心、全国证券交易自动报价系统(以下简称各证券交易场所)向社会发行的记帐式(一期)国库券,已于1997年1月12日到期(节、假日顺延)。该期国库券为贴现国债,已通过各证券交易场所按票面金额予以偿还。
  6.1996年通过上海证券交易所、深圳证券交易所向社会发行的记帐式(四期)国库券),于1997年4月2日到期。该期国库券为贴现国债,到期将通过以上两个交易所按票面金额予以偿还。
  上述各类国债利息均按单利计算,逾期兑付均不加计利息。
  四、1997年办理国债付息手续的有关规定:
  1.1993年第三期非实物国库券,1997年7月1日支付第四年利息,年利率15.86%。财政部于支付日前通过该债券承销团主干事中国工商银行,向持有该债券的金融机构支付利息,并由金融机构向社会购买者支付利息。
  2.1996年向养老保险基金、待业保险基金以及其他社会保险基金发行的特种定向债券(期限五年),1997年9月3日支付第一年利息,年利率8.8%,购买机构到当地财政部门原经办单位办理付息事宜。
  3.1996年通过上海证券交易所、深圳证券交易所向社会发行的记帐式(五期)国债(期限十年),1997年6月14日支付第一年利息,年利率11.83%,通过交易所向持有者办理付息事宜。
  4.1996年通过上海证券交易所、深圳证券交易所向社会发行的记帐式(六期)国债(期限七年),1997年11月1日支付第一年利息,年利率8.56%,通过交易所向持有者办理付息事宜。
  五、1994年凭证式国债,兑付手续费为兑付本金额的3‰,财政部在拨付兑付资金时一并拨付中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行总行,由其按系统下拨至经办单位。其他到期国债的兑付及付息手续费仍按原规定执行。
  六、以前年度到期应兑未兑的各类国债(不含1993年五年期国库券),1997年仍可继续办理兑付,计息办法按原规定办理。为方便群众兑付,各县级以上城市的财政、银行均应设立常年兑付点,办理各年度向社会发行的已到期国债的常年兑付业务。为防止误收误兑变造券,1992年三年期国债的兑付仍按财政部、中国人民银行财国债字[1995]43号文件规定,到当地财政部门指定的国债服务部办理兑付,未设立国债服务部的地方,可由当地人民银行指定网点办理。兑付期内,对各地已经封存的1992年三年期国债变造券及兑付中新发现的变造券,暂不办理兑付,继续封存,待兑付期截止后,再另文规定。
  七、本办法自颁布之日起施行。